“公司经营面貌焕然一新，管理制度更加完善、科学，年度营业收入达到新高，目前已累计纳税600余万元，带动就业1000余人！”日前，看到前来回访的安陆市检察院检察官，某企业负责人田京（化名）热情地介绍企业的生产经营情况。
“看到涉案企业走向规范，各项规章制度一一完善，说明企业合规工作真正发挥了作用，让企业得以新生。”对企业合规改革成效进行实地查看后人民监督员李帅面露喜色道。
据悉，该案系安陆市首例适用第三方监督机制的企业合规案件，也是孝感市涉案企业合规第三方监督评估机制管理委员会参与的首例民营企业合规案件。
促涉案企业合规整改
“如果不是检察院给我们这个机会，整个公司的经营就会受到很大影响。”田京说道。在安陆市检察院办理的一起虚开增值税专用发票罪案中，该公司几名项目经理涉嫌构成刑事犯罪。
“要把这些问题和漏洞全部整改到位，公司才能正常地走下去。”案发后，该公司主动联系检察院，要求针对该案暴露出的企业制度不健全、流程不规范等问题进行合规整改。
安陆市检察院就案件事实与工商联等部门进行充分商议，经层报省检察院同意，依法启动涉案企业合规改革程序，并由税务机关牵头，组建第三方监督评估组织，对企业合规整改情况进行监督评估。
田京郑重表态，“我们一定会按照检察机关给的建议，一条一条地去整改完善。”
引入第三方确保改到位
合规整改计划是否可行？如何确保涉案企业真合规、真整改？这需要第三方监督评估组织对涉案企业的合规承诺进行调查、评估、监督和考察。
根据涉案企业及该案的特点，安陆市检察院积极与孝感市工商联、孝感市检察院、孝感市涉案企业合规第三方监督评估机制管理委员会办公室沟通联系，组建了第三方评估组织，由孝感市税务局牵头，对该公司开展企业合规考察。考察结果作为检察机关依法处理案件的重要参考。
该公司结合最新的税收政策，按照合规管理体系的标准格式制定完善合规计划，健全企业经营管理内部监督和责任追究机制，制定全员参与的合规培训计划，大力培养企业合规文化。经过合规整改，该公司修复病灶、堵塞漏洞，经营管理更加规范。
考察期间，涉案企业每月定期向检察院和第三方监督评估小组书面汇报合规计划实施情况，为避免纸面整改、形式合规，市检察院和第三方监督评估小组通过实地走访、交流座谈、听取汇报等方式深度参与合规考察全过程。
“在对涉案企业进行考察时，第三方监督评估小组结合自身专业知识和企业发展现状，对涉案企业的规范化提出了具体整改意见，让涉案企业可以对标整改、走向正轨。”承办检察官认为，基于第三方监督评估小组成员均是行业专业人士，其监督评估则更具专业性、针对性。
做好企业合规“后半篇文章”
“整改后公司的经营状况怎么样？合规制度有没有得到落实？你们公司的决策现在是由谁来制定？”为检验合规整改效果，安陆市检察院就此案举行公开听证，听证员向涉案企业负责人田京询问道。
听证会邀请了听证员、人大代表、人民监督员、税务机关代表、工商联代表和第三方监督评估小组成员参加。通过说明、提问、现场查阅等方式，就涉案企业合规整改及第三方监督评估小组验收情况进行评议。在全面审查合规考察结果和案件情况的基础上，参会人员一致同意检察机关的处理意见。
案件办结并不意味着工作结束。今年6月，承办检察官再次来到该公司进行“延伸回访”，这才有了文章开头的一幕。田京激动地说：“通过合规整改，公司员工的法治意识得到明显提升。现在员工们干劲十足，要把公司做大做强做好，争取在整个孝感市乃至湖北省把品牌打出来。”
确保整改效果能够长效化普遍化，需要检察机关做好合规的“后半篇文章”。为有力有序推进“合规联治”，安陆市检察院与市工商联共同成立“安陆市企业合规联络办公室”和“企业合规预防中心”，共同制定企业安全生产、知识产权、环境保护、税务4个合规指引，引导全市企业主动以合规建设强身健体，促进从个案合规向行业合规迈进。
“此次回访不仅是对企业一年来合规建设成果的一次检验，也进一步督促企业继续开展合规建设，确保规范经营。下一步，安陆市检察院将积极探索形成具有安陆特色的涉案企业合规工作模式，努力把涉案企业合规与企业自身合规、行业合规、行政合规有机结合起来，以检察力量营造更优法治化营商环境。”安陆市检察院党组书记、检察长胡海坤表示。
